Какую УСН выбрать для ИП и ООО?

Налогообложение важный критерий, который нужно учитывать тем, кто ведёт предпринимательскую деятельность. Для тех ИП и ООО, которые не хотят работать в рамках общей системы налогообложения, можно выбрать упрощенные режимы. Что это такое и кому подойдут, поговорим в этой статье.

Что такое упрощенная система налогообложения?

После регистрации ИП и ООО предприятие должно осуществлять деятельность в рамках общей системы налогообложения. Но она не всегда выгодна, особенно для тех компаний, которые находятся только в начале своего бизнес-пути. Общая система требует полного ведения бухгалтерского учета, формирования отчётности по доходам и расходам. Кроме того, общая система подразумевает ряд обязательных налогов:

• На прибыль;
• На имущество;
• НДС.

Для большинства компаний НДС – именно тот фактор, из-за которого бизнес решает отказаться от общей системы налогообложения. НДС рассчитывается сложными способами, требует содержания счетов в идеальном порядке, нуждается в поквартальной отчётности т.д.

Чтобы избавиться от всех этих хлопот, специалисты рекомендуют при регистрации ИП и ООО сразу подавать заявление на упрощенную систему налогообложения. Такой вариант оптимален для малого бизнеса и многих видов деятельности.

Упрощенная система – лучшее решение для начинающих предприятий. Её главное преимущество – отсутствие необходимости уплаты множества налогов. Система предусматривает оплату только одного налога и позволяет подавать отчеты 1 раз в год.

Чтобы перейти на УСН, необходимо определиться с вариантом налога:

• От доходов.
• С разницы между доходами и расходами.

Точный процент налога зависит от региона регистрации, вида бизнеса, общей прибыли.

УСН: что выбрать?

Определяясь с видом УСН, в первую очередь, учитывают планируемый доход, размер расходов, возможность подтверждения расходов чеками, накладными и т.д.

Рассмотрим каждый вид в отдельности:

• Налог от доходов. Такой налог – оптимальный вариант для тех, кто имеет небольшой объем расходов (не больше 60%). Также данный налог подойдет бизнесу, который не может подтвердить расходы документально. УСН «Доходы» отлично подойдёт тем, кто предоставляет консультационные услуги, сдает недвижимость в аренду и т.д. Выбрав такую статью налогов, ИП могут снизить налог на страховые выплаты.
• Налог с разницы. Выгоден тем, кто имеет большой объем расходов – свыше 70%. Расходы компании должны легко подтверждаться перед налоговыми органами. Данный вид УСН оптимален для тех, кто планирует регулярные расходы или имеет установленную льготную ставку в области ведения деятельности. УСН подходит компаниям, которые занимаются торговлей.

Как перейти на УСН?

Чтобы изменить систему налогообложения, достаточно подать заявку в налоговую. Его подают спустя 30 дней после регистрации бизнеса или до конца декабря, чтобы УСН начал действовать со следующего года.

Существуют некоторые ограничения по предоставлению УСН. Они касаются закрытых видов деятельности и предприятий, доход которых свыше 150 млн руб за год.

Выплаты

Выбрав УСН, можно минимизировать налоговые ставки в сравнении с общей системой.

ООО выплачивают налоги только по безналичному перечислению. Минфин запрещает оплачивать налоги наличными. Налог считается уплаченным, когда организация предоставила в банк платежные документы.

Отчеты

Условия упрощённой системы налогообложения очень привлекательны. Учет для ИП ведется в книге учета доходов и расходов. Юридические лица дополнительно ведут бухучет, ИП от таких обязательств освобождены.

Отчет на упрощённой системе выглядит как единая декларация, которую сдают по итогам года:

• до 31.03 для ООО;
• до 30.04 для предпринимателей.

"На других системах предприятия обязаны сдавать отчетность каждый квартал."

Использовать УСН могут юр. и физ. лица, если они не имеют ограничений. УСН запрещена для ряда видов деятельности:

• Банки;
• Ломбарды;
• Фирмы с филиалами;
• Гос учреждения;
• Компании с иностранным капиталом;
• Фирмы, продвигающие азартные игры.

В своей деятельности применять УСН не имеют права организации:

• Продающие алкоголь и табак, топливо и машины;
• По добыче полезных ископаемых;
• Со штатом свыше 100 сотрудников.

Сегодня УСН – самый популярный вид налогообложения для бизнеса. Её выбирают за малую налоговую нагрузку, несложность выполнения отчётности.